Налог на Форекс в России

Налог на Forex в России составляет 13% от полученной и выведенной прибыли. Как правильно платить налоги на Форекс и какие есть варианты официальной уплаты.

Итак, Вы – успешный трейдер, который изучил все тонкости фундаментального и технического анализа, разобравшийся во всех тонкостях индикаторов и паттернов, а каждый месяц торговли на Forex дает Вам хорошую прибыль. Вы готовы к тому, что в Вашу дверь может позвонить налоговый инспектор и ненавязчиво поинтересоваться – а где Ваши налоги с доходов?

Налоги с торговли на валютном рынке? Удивлены? Давайте поговорим о налогах на Форекс в России.

КАК НУЖНО ПРАВИЛЬНО ПЛАТИТЬ НАЛОГ С ПРИБЫЛИ НА ФОРЕКС. ТЕОРИЯ

Прежде всего, следует отметить, что в соответствии с требованиями Налогового кодекса Российской Федерации каждый гражданин России обязан уплачивать налог на полученный доход. В этом же кодексе четко указано, что доходы от валютного рынка Forex и ПАММ-счетов не включены в список необлагаемых доходов, поэтому при получении прибыли трейдер обязан уплатить налог государству в размере 13%.

Более того, по итогам года необходимо подать отчет о прибылях и убытках в форме декларации 3-НДФЛ. Сдать декларацию необходимо в филиал ФНС по месту жительства до 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 Налогового кодекса РФ). Налог на доходы физических лиц должен быть уплачен до 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 228 Налогового кодекса Российской Федерации). После подачи декларации вам не нужно беспокоиться о том, где и как платить — вы получите уведомление о необходимости уплаты налога с необходимыми подробностями.

С КАКОЙ ПРИБЫЛИ НУЖНО ПЛАТИТЬ НАЛОГ?

Обратите внимание, что доходом считается прибыль, полученная сверх инвестированных средств. Таким образом, налогооблагаемая база создается только в том случае, если на платежную систему или банковский счет форекс-брокером начислено денег больше, чем вы инвестировали в эту компанию.

Например, в течение года вами было внесено на счет форекс-брокера 100 тысяч рублей. По состоянию на 31 декабря этого же года общая сумма денег, которую вы вывели назад, не превысила 100 тысяч рублей. В этом случае нет необходимости платить налоги! И очень-очень важно знать, что совершенно не имеет значения, сколько ваших денег осталось у форекс брокера (больше инвестированной суммы или меньше), пока они вами не получены, доходом они считаться не могут. Долгосрочные трейдеры и инвесторы могут выдохнуть.

ПЛАТИМ НАЛОГ НА ФОРЕКС ВМЕСТЕ

Как говорится, жизнь вносит свои коррективы в, казалось бы, безупречную теорию, поэтому рассмотрим практические варианты того, как платить налог на Форекс в России.

ОПЛАТА НАЛОГА ФОРЕКС-БРОКЕРОМ

Имейте в виду, что законодательство РФ о неуплате налогов предусматривает наказание вплоть до тюремного заключения сроком до трех лет!

Теоретически, форекс-брокер может сам быть налоговым агентом Российской Федерации и самостоятельно удерживать налог с вашего дохода, уплачивая его в бюджет. Однако в России таких компаний всего несколько, большинство форекс-брокеров зарегистрированы за рубежом и переносят налоговый платеж на хрупкие плечи трейдеров.

ОПЛАТА НАЛОГА ТРЕЙДЕРОМ САМОСТОЯТЕЛЬНО

Поэтому, будучи законопослушным гражданином, вы сами решаете заплатить подоходный налог. Немедленно подготовьтесь к ряду бюрократических процедур:

• Вам необходимо открыть отдельный банковский счет для операций с брокером форекс. Это упростит расчет налога и не приведет к путанице с налоговой службой.
• У форекс-брокера необходимо запросить отчет о ваших транзакциях за год с мокрой печатью. Он отправляется вам по почте и будет служить в налоговой службе в качестве подтверждения вашего дохода.
• Составить декларацию, о которой мы уже упоминали ранее, подать ее в Федеральную налоговую службу и, собственно, заплатить налог.

Здесь тоже не все так просто, как кажется. Придя в отделение ФНС со своей декларацией, будьте готовы к тому, что большинство сотрудников налоговой службы будут некомпетентны в таком экзотическом вопросе, как налог с торговли на Форекс. В России это сводится к хождению из кабинета в кабинет от Ивана Ивановича к Петру Петровичу для «выяснения всех нюансов», бесконечному переоформлению декларации и прочим бюрократическим прелестям.

ОПЛАТА НАЛОГА НА ФОРЕКС ЧЕРЕЗ ИП

Одним из правовых способов оплаты и даже снижения налога на Forex является создание ИП. В отношении индивидуального предпринимательства в России действует упрощенное налогообложение, поэтому вы будете платить 6% своего дохода на Forex.

Но и здесь не все так просто, как кажется. Прежде всего, при регистрации ИП следует четко выяснить вопрос о видах деятельности. Нужно выбрать код ОКВЭД, который будет максимально соответствовать торговле на рынке Форекс или инвестированию, но в то же время будет разрешен для работы по упрощенному налогообложению. Специалисты подсказывают, что оптимальным вариантом будут 65.23.4 (заключение свопов, опционов и других биржевых сделок), 65.23.1 (капиталовложения в ценные бумаги).

Кроме того, вам придется ежегодно выплачивать взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, которые соответственно составляют 26% и 5,1% от минимальной заработной платы. По состоянию на 2017 год эта сумма равняется 23 400 + 4 590 = 27 990 рублей. Причем платить их нужно будет независимо от того, была у вас вообще прибыль или нет. Если ваш доход превышает 300 тысяч рублей, будьте готовы заплатить еще 1% от суммы Х — 300 тысяч в ПФР.

Выплата налогов на Forex производится через расчетный счет ИП. Полученный доход может быть юридически уменьшен, используя его для расходов, связанных с деятельностью, например — приобретение оргтехники, транспорт, аренда помещений и т.д.

Естественно, обычному человеку в таких хитросплетениях запутаться крайне легко, поэтому если вы решите платить налог на Форекс в качестве ИП, то вам понадобится помощь квалифицированного бухгалтера.

КАК НАЛОГОВАЯ УЗНАЕТ, ЧТО У МЕНЯ ЕСТЬ ДОХОДЫ НА ФОРЕКС, С КОТОРЫХ Я НЕ ПЛАЧУ НАЛОГ?

Большинство трейдеров даже не задумывается ни о каких налогах, полагая, что если «не светиться», то никто никогда ничего не узнает. На самом деле, узнают, и очень просто.

В соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» каждый банк имеет свой лимит снятия средств за расчетный период. Если этот лимит превышен, банк на законном основании блокирует все операции на счете и формирует соответствующий запрос в органы Федеральной налоговой службы, чтобы выяснить источник дохода.

ЧТО БУДЕТ, ЕСЛИ НЕ ПЛАТИТЬ НАЛОГ НА ФОРЕКС?

Как говорил П.И. Столыпин, строгость законов в России компенсируется необязательностью их выполнения. Действительно, а что, если просто не платить никакие налоги?

Имейте в виду, что законодательство РФ о неуплате налогов предусматривает наказание вплоть до тюремного заключения сроком до трех лет! Мы считаем, что вы не должны шутить с такими вещами.